Škandal za davčne goljufije pri cum-ex: poslanci pozivajo k preiskavi, pravičnosti in močnejšim davčnim organom

Davčna goljufija, ki jo je odkrila skupina preiskovalnih novinarjev in prizadela vsaj države članice EU 11 in je davkoplačevalce stala do zneska 55bn, je že bila predmet razprave na oktobrskem plenarnem zasedanju in je zdaj dopolnjena z resolucijo. sprejeti z roko.

Potrebna je poizvedba

Evropski poslanci pozivajo Evropski organ za vrednostne papirje in trge EU in Evropski bančni organ, naj izvedejo preiskavo o shemah, ki so temelj goljufije, da ocenijo morebitne grožnje finančnim trgom, določijo akterje, vključene v te sheme, ocenijo, ali so bile kršene. nacionalne zakonodaje ali zakonodaje EU in preuči ukrepe, ki so jih sprejeli nacionalni nadzorniki. Preiskava bi morala opredeliti tudi pomanjkljivosti v „usklajevanju med državami članicami, ki so omogočile, da se ti sistemi kraje davkov nadaljujejo več let, čeprav so bili opredeljeni“. Preiskava bi morala tudi predstaviti priporočila za reformo in ukrepanje, pravijo poslanci.

Poleg tega resolucija poziva nacionalne organe, naj "odpravijo nekaznovanost belih ovratnikov" z uvedbo kazenskih preiskav, uvedbo odvračilnih kazni in uveljavljanje pravice "storilcev in omogočiteljev, vključno z davčnimi svetovalci, pa tudi odvetniki, računovodje in banke".

Spremembe pravil EU

Poslanci menijo, da so potrebne spremembe direktive o obvezni izmenjavi davčnih informacij (DAC6), da bi se obvezala tudi k razkritju shem, določenih za arbitražo za dividende. Prav tako pozivajo Komisijo, naj revidira direktivo o skupnem sistemu obdavčitve in preuči načine za omejitev uporabe struktur, kot so namenske družbe, ki so bile osrednjega pomena za trgovanje.

oglas

Izboljšati davčni nadzor

Resolucija priznava, da kriza 2008 in posledična znižanja javne porabe niso prizanesla davčnim organom. Države članice poziva, naj vlagajo in posodabljajo orodja, ki so na voljo davčnim organom, ter zagotovijo ustrezne človeške vire za izboljšanje nadzora in boljšo izmenjavo informacij.

Poslanci tudi pozivajo Komisijo, naj predlaga evropski okvir za čezmejne davčne preiskave, ustanovitev enote za finančno obveščanje EU in mehanizem zgodnjega opozarjanja.

Ozadje

Cum-ex davčna goljufija, odkrita v 2012-u, za katero se je sprva mislilo, da je prizadela le Nemčijo, je zdaj po ocenah preiskovalnega novinarskega konzorcija vsaj desetkrat dražja od prvotno misli. Morda je prizadela blagajne naslednjih držav EU 11: Nemčija, Belgija, Francija, Španija, Italija, Nizozemska, Danska, Avstrija, Finska, Poljska, Češka republika ter Norveška in Švica.

Goljufija se je vrtela okoli bank, ki so olajšale nakup in nato preprodajo delnice, ki pripadajo tujim vlagateljem na dan izplačila dividend. Hitrost, s katero so bile te transakcije izvedene, in pomanjkanje komunikacije med organi je pomenilo, da so se davčne uprave trudile identificirati prave lastnike delnic. S tem so organi oblasti odkrili goljufive zahtevke za povračilo davka od tujcev, ki so se pretvarjali, da so plačevali davek na dividende, ki so se lahko, kot tujci s fiktivnim dokazom, da so plačali davek drugje, povrnili. Davčni organi so pogosto vrnili neplačan davek.